暗号資産(仮想通貨)の税金と確定申告

公開日: 2026年1月21日

最終更新日: -

▼目次

    他の投資と同じく、暗号資産取引でも、売買などで利益が発生すると税金が発生します。
    暗号資産取引をスムーズに行うためには、事前に税金の仕組みや確定申告の流れを正しく理解しておくことが重要です。

    SBI VCトレードでは、全3回にわたり、暗号資産の税金と確定申告について詳しく解説しています。
    この記事では、全3回のコラム内容を整理し、それぞれの状況に合わせて確認すべきポイントをまとめています。
    現在の取引状況や目的に合わせて、詳細な解説記事を確認してください。

    【STEP1】税金の仕組みを理解する

    暗号資産の税金には独自のルールがあり、他の投資商品とは制度が異なります。
    「税率は株式投資と同じ?」「ビットコイン(BTC)を他の銘柄に変えただけなら税金はかからない?」など、暗号資産の税金の基礎から知りたい方は、 まずは基本となる枠組みを確認しましょう。

    概要:

    • 暗号資産の利益は原則として「雑所得」に該当する
    • 他の所得と合算して税率が決まる「総合課税(累進課税)」の仕組み
    • 給与所得者の場合、確定申告が必要になる所得金額の基準
    • 暗号資産の売却だけではない、課税対象となる取引のパターン

    ▶詳しくはこちら:第1回:暗号資産投資をするなら知っておきたい税金の基本

    【STEP 2】計算と申告の準備をする

    確定申告を正しく行うためには、日々の取引記録の管理が欠かせません。
    具体的な計算方法と、申告までに必要な準備を確認しましょう。

    概要:

    • 申告には、取引を開始したときからすべての履歴が必要になる
    • 平均取得単価を算出するための2つの計算方法(「総平均法」と「移動平均法」)
    • 損益計算を効率的に進めるためのツールの活用

    ▶詳しくはこちら:第2回:暗号資産の損益計算と確定申告のやり方をマスターしよう

    【STEP 3】よくある疑問を解消する

    確定申告の手続きを進める中で、迷いやすいポイントがあります。
    給与所得がある場合の注意点や、期限後の対応について確認しましょう。

    概要:

    • 住民税の納付方法によって、給与以外の所得があることが勤務先に伝わるケース
    • 期限までに申告を行わなかった場合に発生するペナルティ
    • 取引所発行の報告書(年間損益報告書)だけでは不十分なケースと注意点
    • 年をまたいで暗号資産を保有する場合の、取得価額の引き継ぎ

    ▶詳しくはこちら:第3回:暗号資産の確定申告で解消させておきたいQ&A

    投資家として知っておきたい3つの原則

    税制度の規定に関わらず、暗号資産を取り扱う上で継続的に守るべき基本動作があります。

    ・取引履歴を確認する
    取引履歴は各取引所の取引画面で確認できます。
    あらかじめ、どこから履歴を確認できるかを確認しておきましょう。

    ・納税資金を管理する
    利益が確定した際は、その所得にかかる税金分を日本円で確保しておくことが推奨されます。

    ・早めに年間の損益を把握する
    早めに年間の損益額を概算しておくことで、余裕を持った申告準備が可能になります。

    まとめ

    暗号資産取引における所得が一定額を超えた場合は、正しく確定申告を行う必要があります。
    以下のリンクから、自分に必要な情報を確認してみてください。

     
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    ※本コンテンツは暗号資産(仮想通貨)及び電子決済手段等の情報提供のみを目的としたものであり、投資や取引を推奨するものではありません。また、記載内容は執筆時点の一般情報に基づいており、将来の価格動向を示唆するものではありません。
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